신한은행

모바일 글로벌 메뉴 버튼 모바일 검색 버튼


해를 마무리하는 연말이 다가오면서 직장인들이라면 꼼꼼히 신경 써야 하는 연말정산의 시즌도 다가왔습니다. 챙겨야 할 것들이 한 두 가지가 아니지만, 꼼꼼하게 알아보면 연말정산은 13월의 월급을 가져다 주죠~ 특히 자녀가 있는 직장인과 29세 이하 중소기업에 근무하는 직장인이라면 연말정산을 더욱더 매의 눈을 가지고 챙겨주셔야 합니다! 


이유는 바로, 조건을 충족한다면 자녀의 교육비를 공제받을 수 있고, 근로소득세의 70%를 감면 받을 수 있기 때문이죠. 오늘은 가정과 청년의 미래에 모두 도움이 되는 연말정산과, 직장인이라면 궁금해할 연말정산에 대한 것들을 자세히 알려드리겠습니다!   



Q. 자녀의 교육비도 세액공제 받을 수 있나요? 



장인이라면 연말정산에서 자녀들의 교육비를 공제받을 수 있어요! 하지만, 교육비의 성격에 따라 공제가 가능한 항목도 있고, 그렇지 않은 항목도 있어 각별한 주의가 필요한데요.  

 

교육비는 특별세액공제 대상으로 연간 지출액의 15%를 공제받습니다. 직장인이 자녀를 위해 1년 동안 100만 원을 교육비로 썼다면 연말정산을 통해 15만 원을 돌려받는 것이죠!

그러나 자녀가 유치원생, 초·중고생, 대학생인지 아닌지에 따라 공제 항목과 한도가 각각 다르게 적용되는데요. 초·중·고생까지는 자녀 1인당 지출액 300만 원, 대학생 자녀는 900만 원까지 공제 대상이 됩니다. 또한, 교육비 지출액에 대해 세액공제율 15%를 적용하면 실제로 환급 받을 수 있는 최대 금액은 초·중·고생은 45만 원, 대학생은 135 만 원이 됩니다.



Q. 자녀 연령에 따른 공제 항목이 모두 다른가요?  


녀의 연령에 따라 공제 대상 항목은 조금씩 차이가 있어요. 각각 공제되는 대상이 어떻게 다른지 취학 전 아동, 초·중등학생, 고등학생, 대학생에 따라 살펴보겠습니다!


1) 어린이집·유치원생은 학원비 공제

 

어린이집이나 유치원에 다니는 자녀에게 지출한 교육비 중 매월 납부하는 보육비용과 유치원비는 가장 기본적인 공제 대상입니다. 예를 들어 자녀 유치원비로 매월 30만 원씩 연간 360만 원을 납부했다면 교육비 공제 한도 300만원을 적용해 소득세 45만 원(15%)을 환급 받게 되는 것이죠!

 

추가로 취학 전 아동에 대한 교육비 공제의 핵심은 학원비인데요~ 하지만 학원에 납부한 수강료는 공제되지만, 그 외 부대비용 중에는 공제 불가 항목들이 있으니 꼼꼼하게 따져봐야 한다는 점 잊지 마세요^^ 


2) 초·중학생 체험학습비, 중고생은 교복구입비 공제 


초·중고생 자녀도 공통으로 수업료와 급식비, 입학금, 교과서 대금 등 기본적인 비용들은 교육비 공제를 받습니다. 외국에 유학 중인 자녀교육비도 현지 학교에서 발급한 영수증만 있으면 공제받을 수 있어요~

 

다만 초등학생과 중학생, 고등학생의 교육비 공제 가능항목이 조금씩 다른데요. 일반적인 학생들이 학교에 다니기 위해 꼭 필요한 항목들만 공제된다고 보면 됩니다. 중학생의 경우 교복구입비나 수학여행비는 공제받지만, 초등학생과 고등학생은 일부 공제 제외 항목이 있으니 참고해주세요.


3) 사이버대학교 공제 가능 


대학에 납부하는 입학금과 수업료는 기본적으로 공제할 수 있으며, 사이버대학 수업료도 똑같이 공제 대상입니다. 여기에 한국장학재단 등을 통한 학자금대출의 원리금 상환액도 공제받을 수 있어요!

 

또한, 외국의 대학교에 유학 중인 자녀의 수업료도 공제가 됩니다. 하지만, 어학연수 비용은 정식 교과과정으로 인정되지 않기 때문에 교육비 공제대상이 아니며, 대학원생 자녀의 교육비와 국내 어학학원에서 토익이나 중국어 등을 수강한 비용 역시도 공제받지 못해요ㅠㅠ



Q. 만 29세 이하 청년을 위한 중소기업 취업청년 세액공제는 무엇인가요?  



'중소기업 취업청년 세액공제'는 1988년 10월 이후 출생자인 만 29세 이하 청년 중 중소기업에 취업한 청년에게 돌아가는 공제입니다. 해당 요건의 청년들이 취업 후 3년간 근로소득세 70%를 감면해 주는 것인데요. 연간 근로소득세 60만 원을 내는 근로자는 이 세액공제제도를 신청하면 세금을 40만 원 넘게 줄일 수 있으니 꿀팁이죠?~


‘중소기업 취업청년 세액공제’를 받는 절차는 아래와 같은데요. 조건에 해당하는 중소기업 청년 분들께서는 잘 숙지하셔서 꼭 세액공제 받으세요!


중소기업 취업청년 세액공제 절차 

1) 근로자가 제출해야 할 서류 

근로자는 회사(원천징수의무자)에 중소기업 취업청년 소득세 감면 신청서와 주민등록등본, 병역복무 기간을 증명하는 서류(병적증명서 등)를 취업한 달의 다음 달 말일까지 제출해야 합니다.


2) 회사가 제출해야 할 서류 

회사는 감면 신청을 받은 날이 속하는 달의 다음달 10일까지 관할 세무서에 ‘중소기업 취업청년에 대한 소득세 감면 대상 명세서’ 신청서 사본을 첨부해 제출합니다.


3) 연말정산에 해야 할 일 

회사에 신청하는 것으로 모든 절차가 완료됩니다. 회사는 매달 감면세액만큼을 제외한 세액을 떼고 월급을 지급하며, 근로자는 연말정산 때 홈택스에서 추가로 선택할 항목은 없습니다.



Q. 중소기업 취업청년 세액공제에 나이 요건은 어떻게 되나요? 



29세 이하에 해당하지만, 중소기업 취업청년 세액공제 대상이 되는지는 애매한 부분들이 종종 있습니다. 하지만 신청 시기만 잘 맞추면 세액공제를 받는 데는 문제 N.O.P.E!


회사에 세액감면 신청서를 제출할 때는 만 29세였는데, 회사가 국세청에 신청서를 늦게 내는 경우가 생길 수 있는데요. 이때는 만 30세가 되어서도 세액공제를 받을 수 있으니 걱정하지 않으셔도 됩니다! 회사(원천징수의무자)에 신청서를 제출한 날짜를 기준으로 지급되기 때문이죠~


또한, 만 29세에 세액공제를 신청했다면 만 30세를 넘어서도 계속 받을 수 있습니다. 이유는 최초 세액감면일로부터 3년간 세액공제를 받을 수 있기 때문이에요! 이외에도 군복무 후 만 31세에 취업하는 경우에도 현재 나이에서 군복무 기간을 뺀 나이를 기준으로 계산되어 세금을 감면 받을 수 있습니다~


(이미지 출처: 국세청홈텍스 온라인 사이트)


하지만, 만 30세 이상이면 중소기업 취업청년 세액공제 혜택을 받을 수 없는데요. 다만, 이미 납부한 근로소득세에서 감면 분 만큼 돌려받을 수는 있습니다. 2012년 이후 중소기업 취업자라면 홈택스를 통해 그 동안 낸 근로 소득세를 환급해달라고 신청(경정청구)하면 되니까요~


*경정청구란? 

법정 신고기한 내 세금을 냈지만 부당하게 세금을 더 냈거나 잘못 낸 경우 돌려달라고 요청하는 것인데요. 지급명세서를 기한 내에 제출한 근로자는 공제사항을 누락한 경우, 근로소득세액의 납부기한 경과 후 5년 이내 경정을 청구하여 추가로 공제를 받을 수 있습니다. 


*경정청구 이용방법 

홈택스(www.hometax.go.kr) → 신고/납부 → 종합소득세 → (근로소득자) 경정청구 작성



Q. 예전 회사에서 받은 소득은 어떻게 연말 정산해야 하나요?  

 


말 정산을 하다 보면 예전 회사에서 받은 소득에 대해 계산이 필요할 때가 있죠? 이럴 때는 예전 직장에 연락해서 당당하게 원천징수영수증을 요구할 수 있답니다! 원칙적으로 회사는 퇴직자에게 퇴직금과 함께 근로소득 원천징수영수증을 주게 되어있기 때문이죠. 


또한, 재취업 여부에 따라 연말정산 방법과 시기가 다른데요. 재취업한 경우 근로자는 예전 회사에서 받은 원천징수영수증을 현재 다니는 회사에 제출하기만 하면 됩니다~ 그러면 현재 회사가 이를 바탕으로 연간 근로소득을 합산해 다음 해 2월 연말정산을 처리해요!


퇴사 후 현재 직장이 없는 사람은 종합소득세 확정신고 기간(5월)에 직접 연말정산을 해야 하니 꼭 참고해주세요^^



Q. 휴직에 따른 연말 정산은 어떻게 되나요? 



직관련 연말정산은 쉽게 예로 들어 알아보겠습니다! 올해 3월부터 내년 2월까지 무급 휴직 중으로 올해 2월까지 월급을 받았다면 내년에 연말정산 서류를 제출해야 합니다. 휴직 기간 역시 근로 공제기간에 포함되기 때문이죠. 또한, 올해 받은 급여에 대해 연말 정산을 해야 하는데요! 휴직 기간에 낸 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드 사용 액 등도 연말정산 때 공제받을 수 있습니다.


추가로 출산 전후 휴가 급여 또는 육아휴직 급여도 고용보험법에 따라 비과세 소득에 해당된다는 사실, 알고 계셨나요?~ 아울러 국가공무원법 및 지방공무원법에 따른 공무원, 사립학교교직원연금법과 별정우체국법의 적용을 받는 사람이 관련 법령에 따라 받는 육아휴직 수당도 비과세소득에 해당됩니다!


늘은 연말정산에 대해 알아봤는데요. 궁금증이 조금이나마 해소되셨나요?! 연말정산, 잘만 받으면 주머니 사정을 아낄 수 있는 슈퍼 그뤠잇한~ 제도랍니다. 놓치지 말고 꼭 받으셔서 꼭 환급 받으시길 바랍니다^^

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*참고

비즈니스 워치 

http://www.bizwatch.co.kr/pages/view.php?uid=33928

http://www.bizwatch.co.kr/pages/view.php?uid=34155

http://www.bizwatch.co.kr/pages/view.php?uid=33919


국세청 공식블로그 

http://blog.naver.com/PostView.nhn?blogId=ntscafe&logNo=220928605988


댓글

※ 블로그 운영정책에 의거, 포스트 주제와 맞지 않는 댓글(트랙백 포함)은 삭제될 수 있습니다.